На
начало 2005 г. финансовый сектор Теркс и Кайкос
насчитывал шесть банков (пять из которых также обслуживали
традиционных клиентов), приблизительно 3 000 страховых
компаний, 1 000 трастов и 14 000 освобожденных
от налогообложения компаний, т.е. международных хозяйственных
компаний (МХК). Комиссия по финансовым услугам лицензирует
и контролирует деятельность банков, трастов, страховых
компаний и руководителей компаний; она жен выдает лицензии
МХК и выполняет функции Реестра компаний на островах Теркс
и Кайкос. Центральный банк как таковой на островах Теркс
и Кайкос отсутствует. Комиссия по финансовым услугам в
составе 14 служащих занимается проведением инспектирования
деятельности финансовых учреждений в ограниченном объеме
на местах. Комиссия была образована в соответствии с Законом
о комиссии по финансовым услугам 2001 г. и начала функционировать
с марта 2002 г. В настоящее время Комиссия подчиняется
непосредственно Губернатору.
Финансовая
система строится, в основном, вокруг двух групп лиц: тех,
кто постоянно пребывает и/или занимается бизнесом на островах
Теркс и Кайкос, и тех, кто живет за пределами юрисдикции
Теркс и Кайкос, но участвует в механизмах защиты
денежных средств, находящихся в юрисдикции. Такое различие
отражается в двух типах банковских лицензий, выдаваемых
согласно Закону «О Государственной банковской лицензии»:
Государственной банковской лицензии на осуществление банковской
деятельности на островах с резидентами островов, и Иностранной
банковской лицензии на осуществление банковской деятельности
на островах, но с нерезидентами. Вместе с тем, разрешается
иметь лицензии обоих типов при условии разделения бухгалтерского
учета по этим видам деятельности или ведения такой деятельности
через раздельные филиалы.
В
январе 2004 г. правительство разрешило ввести в действие
Директиву Европейского Союза о налоге на сбережения при
условии создания единого рынка для всех оффшорных и традиционных
финансовых учреждений. Конфиденциальность и банковская
тайна охраняются в соответствии с Законом о конфиденциальности
1979 г., который предусматривает штрафные санкции и заключение
под стражу банковских работников, включая государственных
чиновников, которые раскрыли конфиденциальную информацию
без соответствующего на то разрешения. Закон о компаниях
1981 г. содержит сходные положения в отношении компаний,
освобожденных от уплаты налогов. Кроме того, обычное право
также предусматривает гражданскую ответственность за нарушение
профессиональной тайны. Обязательство о соблюдении конфиденциальности
не действует, если она приходит в противоречие с
положениями Закона о взаимной юридической помощи (США)
1991 г., который был принят во исполнение договора между
США и Соединенным Королевством об оказании помощи в уголовных
вопросах. В то же самое время указанный договор
не распространяется на фискальные преступления; Острова
Теркс и Кайкос на заключали какие-либо соглашения об избежании
двойного налогообложения, поэтому местные власти не могут
сотрудничать с иностранными органами расследования и не
могут оказывать им помощь в расследовании уклонения от
уплаты налогов.
Функционирующие
финансовые учреждения
Ферст
Карибиан Интернешнл Банк (First Caribbean International
Bank)
Скотиябанк (Scotiabank)
Бордье Интернешнл Банк энд Траст Лтд. (Bordier International
Bank & Trust Ltd.)
Белиз Банк (Belize Bank)
Теркс энд Кайкос Банкинг Компании Лтд. (Turks & Caicos
Banking Co Ltd.)
